{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":2,"sheets":["Unterlagen","Tabelle1"],"not_rendered":{"charts":0,"images":2,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":2,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Unterlagen","index":0,"n_rows":153,"n_cols":13,"rows_kept":153,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[12,0,12,2],[8,9,8,12],[7,8,7,12],[8,3,9,3],[8,4,8,7],[9,0,9,2],[7,3,7,7],[8,8,9,8],[0,1,0,2],[2,1,2,2],[3,1,3,2],[4,1,4,2],[5,1,5,2]]}
[{"$f":"+Tabelle1!I23","v":4},"Wesentliche Unterlagen, die zum Beginn der Prüfung vorliegen sollen"]
[]
[null,"Sie können die Liste filtern nach der Art der Prüfung und danach, ob es sich um eine Vor- oder Hauptprüfung handelt"]
[null,"Bitte wählen Sie hierzu aus"]
[null,"- die Art der Prüfung"]
[null,"- Vor- oder Hauptprüfung"]
[]
[null,null,null,"Hauptprüfung",null,null,null,null,"Vorprüfung"]
[null,null,null,"Kapital- gesellschaft","Genossenschaft",null,null,null,"Kapital- gesellschaft","Genossenschaft"]
[null,null,null,null,"mit JAP","mit JAP und Spar","mit kritischer Würdigung","Vereinfachte Prüfung nach § 53a GenG",null,"mit JAP","mit JAP und Spar","mit kritischer Würdigung","Vereinfachte Prüfung nach § 53a GenG"]
[null,null,null,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13]
["Wesentliche Unterlagen, die zum Beginn der Prüfung vorliegen sollen",null,null,1,1,1,1,1,1,1,1,1,1]
["für die mit \"*\" versehenen Unterlagen gilt, dass wir sie  nur benötigen, sofern der jeweilige Sachverhalt zutrifft bzw. sofern sich Veränderungen seit der letzten Prüfung ergeben haben",null,null,1,1,1,1,1,1,1,1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D15","v":0},{"$f":"+E15","v":0},0,0,0,0,0,0,1,1]
["Hinweis",null,null,{"$f":"SUM(D16:D17)","v":0},0,{"$f":"SUM(F16:F17)","v":0},0,0,0,0,{"$f":"SUM(K16:K17)","v":0},{"$f":"SUM(L16:L17)","v":1},{"$f":"SUM(M16:M17)","v":1}]
[null,null,"Bei Prüfungen von Genossenschaften mit kritischer Würdigung des Jahresabschlusses finden üblicherweise keine Vorprüfungen statt. Bitte wählen Sie \"Hauptprüfung\".",null,null,null,null,null,null,null,null,1]
[null,null,"Bei Prüfungen vereinfachten Prüfungen von Genossenschaften finden üblicherweise keine Vorprüfungen statt. Bitte wählen Sie \"Hauptprüfung\".",null,null,null,null,null,null,null,null,null,1]
[]
[]
[null,null,null,{"$f":"+D21","v":3},{"$f":"+E21","v":3},3,3,0,0,0,0,0,0]
["Jahresabschluss",null,null,{"$f":"SUM(D22:D24)","v":3},{"$f":"SUM(E22:E24)","v":3},{"$f":"SUM(F22:F24)","v":3},3,null,0,0,{"$f":"SUM(K22:K24)","v":0},0,0]
[null,null,"Saldenbilanz und -GuV",1,1,1,1]
[null,null,"Unterschiebener Jahresabschluss (Bilanz, GuV, Anhang)",1,1,1,1,1]
[null,null,"Summen- und Saldenliste in Excel",1,1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D26","v":7},{"$f":"+E26","v":7},7,7,0,2,2,2,0,0]
["Aktiva",null,null,{"$f":"SUM(D27:D34)","v":7},{"$f":"SUM(E27:E34)","v":7},{"$f":"SUM(F27:F34)","v":7},7,0,2,2,{"$f":"SUM(K27:K34)","v":2},0,0]
[null,null,"Inventare: Entwicklung je Bilanzposten",1,1,1,1]
[null,null,"Objektstatistik",1,1,1,1]
[null,null,"Bautätigkeit: s.u., gesonderterer Abschnitt Bauvorhaben"]
[null,null,"Ertragswertberechnungen Altbestand (z.B.: Berechnung der Mietenmultiplikatoren)",1,1,1,1]
[null,"*","Liste der Abbruchobjekte",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,"Unterlagen über alle im Geschäftsjahr durchgeführten außerplanmäßigen Abschreibungen",1,1,1,1]
[null,"*","Übersicht der in den vergangenen Jahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen (Wertaufholungsgebot)",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","Wesentliche Änderungen bei den Beteiligungen (einschl. aktuelle Jahresabschlüsse und Dividendenzahlungen)",1,1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D36","v":5},{"$f":"+E36","v":6},6,6,0,0,0,0,0,0]
["Passiva",null,null,{"$f":"SUM(D37:D42)","v":5},{"$f":"SUM(E37:E42)","v":6},{"$f":"SUM(F37:F42)","v":6},6,null,0,0,{"$f":"SUM(K37:K42)","v":0},0,0]
[null,null,"Inventare: Entwicklung je Bilanzposten",1,1,1,1]
[null,null,"Mitgliederliste ",null,1,1,1,1]
[null,null,"Gutachten Pensionsrückstellungen",1,1,1,1]
[null,null,"Gutachten Jubiläumsrückstellungen",1,1,1,1]
[null,null,"Darlehen: Nebenbuchhaltung, Nachweis Verbindlichkeitenspiegel, Zinsbindungsfristen",1,1,1,1]
[null,"*","Sonstige Unterlagen zur Finanzierung, z.B. Forwardddarlehen, Zinsswaps)",1,1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D44","v":5},{"$f":"+E44","v":5},5,5,0,0,0,0,0,0]
["GuV",null,null,{"$f":"SUM(D45:D49)","v":5},{"$f":"SUM(E45:E49)","v":5},{"$f":"SUM(F45:F49)","v":5},5,0,0,0,{"$f":"SUM(K45:K49)","v":0},0,0]
[null,null,"Inventare: Entwicklung je GuV-Posten",1,1,1,1]
[null,null,"Nachweis über Veränderung der Umsatzerlöse (z.B. Sollmietenveränderungsnachweis)",1,1,1,1]
[null,null,"Leerstandsstatistik sowie Anzahl der Mieterwechel",1,1,1,1]
[null,null,"Personalstatistik nebst Nachweis Nebenbuchhaltung (bspw. Jahreslohnjournal)",1,1,1,1]
[null,null,"Berechnung Körperschaft- und Gewerbesteuer",1,1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D51","v":4},{"$f":"+E51","v":4},4,2,0,0,0,0,0,0]
["Anhang",null,null,{"$f":"SUM(D52:D55)","v":4},{"$f":"SUM(E52:E55)","v":4},{"$f":"SUM(F52:F55)","v":4},2,0,0,0,{"$f":"SUM(K52:K55)","v":0},0,0]
[null,"*","Zusammenstellung finanzielle Verpflichtungen",1,1,1,1]
[null,"*","Bürgschaftserklärungen / Patronatserklärungen",1,1,1,1]
[null,"*","Nachweise über sonstige wesentliche Anhangangaben",1,1,1]
[null,null,"Dividenberechnung (für Gewinnverwendungsvorschlag)",1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D57","v":7},{"$f":"+E57","v":7},7,2,0,1,1,1,0,0]
["Lagebericht",null,null,{"$f":"SUM(D58:D64)","v":7},{"$f":"SUM(E58:E64)","v":7},{"$f":"SUM(F58:F64)","v":7},2,null,1,1,{"$f":"SUM(K58:K64)","v":1},0,0]
[null,"*","Endgültige Fassung des Lageberichts",1,1,1,1,1]
[null,null,"Aktuelle Finanz- und Wirtschaftspläne einschließlich Feststellung durch Aufsichtsgremien",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,"Instandhaltungsplan",1,1,1]
[null,null,"Kapitalflussrechnung",1,1,1]
[null,null,"Kreditlinien (Aufstellung und Nachweise)",1,1,1]
[null,null,"BAB / Erfolgsrechnung",1,1,1]
[null,null,"Nachweise über sonstige wesentliche Angaben im Lagebericht",1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D66","v":5},{"$f":"+E66","v":5},5,5,0,5,5,5,0,0]
["Bauvorhaben (Neubau und Modernisierung)",null,null,{"$f":"SUM(D67:D71)","v":5},{"$f":"SUM(E67:E71)","v":5},{"$f":"SUM(F67:F71)","v":5},5,0,5,5,{"$f":"SUM(K67:K71)","v":5},0,0]
[null,"*","Beschreibung Neubauvorhaben (Anzahl WE, Kostenzusammenstellung, Bauzeit u.Ä.)",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","Maßnahmenbeschreibung bei Mod (einschl. Aktivierungsvermerk)",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","Wirtschaftlichkeits- und Rentabilitätsberechnungen (z.B. VoFi-Rechnungen)",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","Finanzierung (Darlehensverträge, Zuschussbescheide/-anträge, Förderverträge)",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","Beschluss VS / AR",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D73","v":4},{"$f":"+E73","v":5},5,5,0,4,5,5,0,0]
["Protokolle (ggf. einschl. erläuternder Unterlagen für den AR)",null,null,{"$f":"SUM(D74:D80)","v":4},{"$f":"SUM(E74:E80)","v":5},{"$f":"SUM(F74:F80)","v":5},5,null,4,5,{"$f":"SUM(K74:K80)","v":5},0,0]
[null,null,"Gemeinsame Sitzung Vorstand und Aufsichtsrat",null,1,1,1,1,null,1,1]
[null,null,"Sitzungsprotokolle Aufsichtsrat",1,1,1,1,1,1,1,1]
[null,null,"Sitzungsprotokolle AR-Ausschüsse",1,1,1,1,1,1,1,1]
[null,null,"Vorstand",null,1,1,1,1,null,1,1]
[null,null,"Geschäftsführung",1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Generalversammlung (einschl. Einladung)",null,1,1,1,1,null,1,1]
[null,null,"Gesellschafterversammlung",1,null,null,null,null,1]
[null,null,null,{"$f":"+D82","v":4},{"$f":"+E82","v":4},4,0,0,0,0,0,0,0]
[" Bestätigung Dritter",null,null,{"$f":"SUM(D83:D86)","v":4},{"$f":"SUM(E83:E86)","v":4},{"$f":"SUM(F83:F86)","v":4},0,0,0,0,{"$f":"SUM(K83:K86)","v":0},0,0]
[null,null,"Bankbestätigungen",1,1,1]
[null,null,"StB-Bestätigungen",1,1,1]
[null,null,"RA-Bestätigungen",1,1,1]
[null,null,"Kreditorenbestätigungen",1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D88","v":12},{"$f":"+E88","v":12},12,11,0,11,11,11,0,0]
["Rechtliche Verhältnisse",null,null,{"$f":"SUM(D89:D102)","v":12},{"$f":"SUM(E89:E102)","v":12},{"$f":"SUM(F89:F102)","v":12},11,null,11,11,{"$f":"SUM(K89:K102)","v":11},0,0]
[null,"*","Wesentliche Verträge (z. B. Grundstückskauf- und -verkaufsverträge, neuer IT-Vertrag, Erschließungsvertrag, Betreuungsverträge)",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","Liste mit wesentlichen Rechtsstreitigkeiten",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","Aktuelle Satzung",null,1,1,1,1,null,1,1]
[null,"*","Aktueller Gesellschaftsvertrag",1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Aktueller Handelsregisterauszug",1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Aktueller Genossenschaftsregisterauszug",null,1,1,1,null,null,1,1]
[null,null,"(Wieder-)Bestellungsbeschlüsse der Geschäftsführer und Vorstände",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,"Anstellungsverträge Geschäftsführer / Vorstände",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,"Nachweis der Einreichung der Unterlagen der Vorperiode beim Bundesanzeiger",1,1,1,1]
[null,null,"Steuerbescheide/-erklärung",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,"Ergebnisse der letzten steuerlichen Außenprüfungen (Lohnsteuer, USt, KSt, GewSt) ",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,"Sozialversicherungsprüfung",1,1,1,null,null,1,1,1]
[null,"*","Geschäfte mit nahestehenden Personen (Liste)",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","Bankvollmachten",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D104","v":8},{"$f":"+E104","v":8},8,5,0,6,6,6,0,0]
["IKS / Organisation",null,null,{"$f":"SUM(D105:D112)","v":8},{"$f":"SUM(E105:E112)","v":8},{"$f":"SUM(F105:F112)","v":8},5,0,6,6,{"$f":"SUM(K105:K112)","v":6},0,0]
[null,"*","Organigramm/ Geschäftsverteilungsplan",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","neue Arbeitsanweisungen u.Ä.",1,1,1,null,null,1,1,1]
[null,null,"Dokumentationen des IKS",1,1,1,null,null,1,1,1]
[null,null,"Compiance Richtlinie",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,"Dokumentation des Risikofrühwarnsystems",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","Verzeichnis von Verarbeitungstätigkeiten nach Art. 30 Abs. 1 DSGVO ",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,"*","MaBV: Negativerklärung bzw. Liste der durchgeführten Tätigkeiten",1,1,1]
[null,null,"Versicherungsschutz (Aufstellung der Versicherungen)",1,1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D114","v":5},{"$f":"+E114","v":5},5,2,0,5,5,5,0,0]
["IT",null,null,{"$f":"SUM(D115:D119)","v":5},{"$f":"SUM(E115:E119)","v":5},{"$f":"SUM(F115:F119)","v":5},2,0,5,5,{"$f":"SUM(K115:K119)","v":5},0,0]
[null,null,"Softwarebescheinigungen",1,1,1,null,null,1,1,1]
[null,null,"Übersicht über externe Dienstleister mit Nennung der jeweiligs vergebenen Aufgaben",1,1,1,null,null,1,1,1]
[null,null,"Richtlinien und Verfahren zum IT-Betrieb",1,1,1,null,null,1,1,1]
[null,null,"IT-Sicherheitsrichtlinien",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,"Notfallplan",1,1,1,1,null,1,1,1]
[null,null,null,{"$f":"+D121","v":0},{"$f":"+E121","v":0},1,0,0,0,0,1,0,0]
["Spareinrichtung",null,null,null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Allgemein",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,"*","Aktuelle Sparordnung",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,"*","Aktuelle Arbeitsrichtlinien/ -anweisungen Sparbereich",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,"*","Aktuelle Arbeitsanweisungen i.R.d. Geldwäschegesetzes",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Protokoll Gespräch Bundesbank/ Genossenschaft",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Schreiben/ Meldung hinsichtlich Selbsthilfeeinrichtung zur Sicherung der Einlagen (inkl. Berechnung) – sogenanntes „Zahlungsversprechen“",null,null,1]
[null,null,"Anzahl der Mitarbeiter im Sparbereich",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Inventare (mit Entwicklung) der Spareinlagen (nebst Sparbriefen) sowie Auflistung der entsprechenden Größenklassengliederungen mit entsprechend hinterlegten Systemausdrucken",null,null,1]
[null,"*","Übersicht Sparprodukte (inkl. Konditionen / Zinssatz, Laufzeiten usw.)",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Berechnung der Rückstellungen für den Sparbereich nebst hinterlegten Auswertungen",null,null,1]
[null,"*","Exemplarisch Information an Sparer über Zugehörigkeit zur Sicherungseinrichtung (i.d.R. bei Kontoeröffnung ausgehändigt)",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"MaRisk/ BAIT/ Interne Revision",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Revisionsberichte; nebst Quartalsberichte sowie Jahresbericht (sofern nicht bereits im Rahmen der (Vor-)Prüfung zur Verfügung gestellt)",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Stresstest Liquidität",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Stresstest Wertpapiere",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,"*","Geschäfts- und Risikostrategiebericht",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,"*","MaRisk => MaRisk-Risikoinventur ",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Compliance Jahresbericht",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,"*","IT-Strategie",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Geldwäsche",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Institutsspezifische Gefährdungsanalyse",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Geldwäschebericht",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Teilnahmebestätigung der Mitarbeiter der jährlichen GdW-Sparschulung in Montabaur",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"PEP-Meldungen",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Anzahl PEP",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Anzahl Kunden Spar per 31.12.",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Meldewesen",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Erfolgten Meldungen an BaFin/ BuBa/ GdW im Zusammenhang der Melde- und Anzeigeverpflichtungen (bspw. neues AR-Mitglied o.Ä.) – je ein Empfänger ausreichend (bspw. Anschreiben für BaFin)",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"monatliche Liquiditätsmeldungen",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Sonstiges",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Aufstellung Kunden Spar, welche juristischen Personen sind",null,null,1,null,null,null,null,1]
[null,null,"Übersicht Saldenbestätigungsaktion sowie 1 Muster Saldenbestätigungsaktion",null,null,1,null,null,null,null,1]

{"sheet":"Tabelle1","index":1,"n_rows":34,"n_cols":9,"rows_kept":34,"cut":false,"hidden":true,"merged":[]}
[]
["Kapitalgesellschaft",1]
["Genossenschaft mit JAP",2]
["Genossenschaft mit Spar",3]
["Genossenschaft, kritische Würdigung",4]
["Genossenschaft, vereinfachte Prüfung",5]
[]
["Kapitalgesellschaft",{"$f":"VLOOKUP(A8,A2:B6,2,FALSE)","v":1}]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
["Hauptprüfung",10]
["Vorprüfung",20]
[]
["Hauptprüfung",{"$f":"VLOOKUP(A18,A15:B16,2,FALSE)","v":10}]
[]
[]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,null,{"$f":"+B8+B18","v":11},{"$f":"VLOOKUP(H23,H25:I34,2,FALSE)","v":4}]
[]
["HP","Kapitalgesellschaft",null,null,null,1,10,{"$f":"+G25+F25","v":11},4]
["HP","Genossenschaft mit JAP",null,null,null,2,10,{"$f":"+G26+F26","v":12},{"$f":"+I25+1","v":5}]
["HP","Genossenschaft mit Spar",null,null,null,3,10,13,{"$f":"+I26+1","v":6}]
["HP","Genossenschaft, kritische Würdigung",null,null,null,4,10,14,7]
["HP","Genossenschaft, vereinfachte Prüfung",null,null,null,5,10,15,8]
["VP","Kapitalgesellschaft",null,null,null,1,20,21,9]
["VP","Genossenschaft mit JAP",null,null,null,2,20,22,10]
["VP","Genossenschaft mit Spar",null,null,null,3,20,23,11]
["VP","Genossenschaft, kritische Würdigung",null,null,null,4,20,24,12]
["VP","Genossenschaft, vereinfachte Prüfung",null,null,null,5,20,25,13]